¿Cómo tributa la venta de un inmueble con pago aplazado?

Significado de la venta diferida

Nota importante Debe reclamar cada año las ayudas a la vivienda disponibles. Las ayudas a la vivienda no se renuevan automáticamente. Esto se aplica incluso si previamente eligió la opción de renovación automática del aplazamiento en el sitio web de la Provincia.

Si está acogido al Plan de Prepago de Impuestos (TIPP) y desea aplazar sus impuestos, debe enviar una solicitud por separado 30 días antes de la siguiente fecha de pago para cancelar sus pagos del TIPP.  Dependiendo del momento de su cancelación, es posible que no le queden impuestos pendientes de aplazar en el año en curso.

Nota importante Deberá recibir una notificación de impuestos anticipada con el importe de cero mientras esté en el programa de aplazamiento. Si cierra su cuenta de aplazamiento, el importe total del anticipo aparecerá en su siguiente notificación de impuestos anticipados programada (es decir, la mitad de los impuestos del año anterior).

¿Puede aplazar el pago de las plusvalías?

Cuando vende su negocio o propiedad al fideicomiso de ventas diferidas, puede aplazar indefinidamente el impuesto sobre las ganancias de capital manteniendo invertido el importe principal de su venta. Mientras no retire ningún principio, no tendrá que pagar el impuesto sobre las plusvalías a Hacienda.

¿La ganancia diferida está sujeta a impuestos?

Una ganancia diferida en la venta de una vivienda significa, por lo general, que las plusvalías de los bienes inmuebles pueden pagarse en una fecha posterior a la del hecho imponible, y no en el ejercicio fiscal en que se vende la propiedad.

¿A qué edad se deja de pagar el impuesto sobre las plusvalías?

Actualmente no existen otras exenciones relacionadas con la edad en el código fiscal. A finales del siglo XX, la Agencia Tributaria permitía a los mayores de 55 años acogerse a una exención especial de los impuestos sobre las plusvalías cuando vendían una vivienda.

Impuesto local sobre la propiedad

En el caso de las acciones apreciadas, puede vender sus acciones a lo largo de varios años para repartir las ganancias de capital. Desgraciadamente, los bienes inmuebles de inversión no pueden permitirse el mismo lujo; la totalidad de la ganancia debe declararse en sus impuestos el año en que se vende la propiedad, a menos que se tomen ciertas medidas para minimizar este riesgo. Si un inversor utiliza la Sección 1031 del Código del IRS para reconocer un intercambio “en especie” al vender una propiedad de inversión, las ganancias de capital pueden ser diferidas mediante la compra de una propiedad de inversión similar.

Podría mitigar esta carga fiscal controlando el año en el que la titularidad y la posesión pasan de sus manos y, por tanto, el año en el que declara la plusvalía de la transacción. En otras palabras, puede fijar el traspaso de la propiedad en un año en el que espera tener una menor carga fiscal.

Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), “una parte o la totalidad de la plusvalía neta puede tributar al 0% si su renta imponible es inferior a 80.000 dólares”. Por lo tanto, si no tiene ingresos activos y los ingresos pasivos son mínimos, incluida la ganancia por la venta de su propiedad de inversión, puede evitar pagar impuestos sobre su mínima ganancia de capital. Sin embargo, si sus ingresos son constantes y el pago de impuestos sobre la ganancia parece inevitable, puede considerar el uso del intercambio de la Sección 1031 del IRC.

Normas de intercambio 1031

El programa de Aplazamiento de Impuestos a la Propiedad e Intereses (PT AID) ayuda a los propietarios de viviendas que están pasando por dificultades a aplazar los pagos de los impuestos a la propiedad pasados y futuros y a evitar la venta del gravamen fiscal.Usted puede ser elegible para un plan de pago del PT AID si:El DOF ofrece tres programas diferentes de PT AID para aquellos que califican. Cada plan ofrece diferentes opciones de pago, plazos y requisitos.Plan de pago del PT AID vs. Plan de pago estándarAl igual que los planes de pago del PT AID, un plan de pago estándar le permite pagar los impuestos sobre la propiedad atrasados en múltiples cuotas, pero como no tiene en cuenta sus ingresos o su capacidad de pago, es probable que sus pagos programados sean más altos. Los planes estándar tampoco le permiten aplazar los pagos de futuras facturas de impuestos sobre la propiedad; debe seguir realizando los pagos de sus impuestos sobre la propiedad a medida que vayan venciendo.Si actualmente tiene un plan de pago estándar, puede cambiar a un plan PT AID si está al corriente de pago y cumple los requisitos de elegibilidad del programa.Para saber más sobre los planes de pago estándar, visite la página del Plan de Pago de Impuestos sobre la Propiedad.

Intercambio de impuestos diferido 1031

Si usted es dueño de un negocio o bienes raíces con una gran cantidad de ganancia y no está vendiendo su propiedad debido a los impuestos de ganancia de capital, o no puede encontrar intercambios de propiedad adecuados y calificados, entonces usted puede considerar un Deferred Sales Trust™ (DST).

El Fideicomiso de Ventas Diferidas puede ser utilizado con cualquier tipo de entidad, por ejemplo, LLCs, corporaciones de elección S o C, así como individuos que posean bienes raíces, propiedades de alquiler, casas de vacaciones, propiedades comerciales, hoteles, terrenos, complejos industriales, desarrollos de venta al por menor, y tierra cruda, por nombrar algunos.

A largo plazo, el Fideicomiso de Ventas Diferidas tiene la capacidad de generar una riqueza sustancialmente mayor que una venta directa y gravada. Puede ser superior al Charitable Remainder Trust, la venta a plazos o el intercambio de propiedades en especie en muchos aspectos. Consulte a su asesor fiscal para conocer las posibles ventajas de esta opción.

El fideicomisario del DST puede invertir en REIT, bonos, rentas vitalicias, valores u otras “inversiones prudentes” que sean adecuadas para ayudar a garantizar el rendimiento del fideicomisario en el reembolso del vendedor/contribuyente de acuerdo con el pagaré de venta a plazos celebrado.

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